Махинации на рынке офшоров

Высший арбитражный суд решил создать прецедент, согласно которому офшорные компании при их участии в суде обязаны будут раскрывать информацию о своих бенефициарах. Подобная практика может облегчить работу суда в связи с принятием судами обстоятельств , установленных судами по иным делам с участием аффилированных с оффшорными компаниями лицами, при условии что данная позиция будет поддержана Президиумом. Однако в настоящий момент достаточно сложно четко определить информацию, раскрытие которой станет обязательной помимо информации о конечных бенефициарах, так как в рассматриваемом в ВАС деле будет дана оценка всем доказательствам в совокупности, в том числе и взаимосвязи между представителями. Точно также сложно прогнозировать какую именно оценку косвенным доказательствам аффилированности в настоящее время даст суд. Данные обстоятельства имеют огромное значения для упорядочения судебной практики. На практике сложилась устойчивая позиция, согласно которой проигравшая в суде компания впоследствии создавала оффшор и используя процессуальные права нового лица обращалась за судебной защитой вновь. В большинстве случаев такие дела сфабрикованы специально с учетом стратегических ошибок, которые привели к проигрышу по первоначальному делу, а это могут быть и неверно сформулированные исковые требования. Получается ситуация, когда суд, установивший юридические факты в рамках одного дела, не может данные факты считать установленными в новом деле в силу того, что формально сторонами по делу являются разные лица, вынужден вновь давать оценку обстоятельствам, зачастую уже с учетом сфабрикованных недобросовестным участником процесса документам. Реакция бизнес-сообщества на нововведение будет зависеть от того, какую позицию относительно доказательств аффилированности займет ВАС РФ. Что касается налоговых органов, то данные инстанции вполне смогут использовать судебные акты, установившие аффилированность компаний только в случае вступления данных актов в силу.

Ольга Юрьева, руководитель юридического отдела
компании <Зуйков и партнеры>

rbanews